會計師與審計委員會之溝通
定期性－會計師於查核季報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
113、114年度主要溝通事項摘錄如下表：
| 日期 | 項目 | 溝通內容 | 公司回應及溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113.2.26 | 112年財報 113年會計師獨立性及適任性評估 113年會計師公費 112年第四季法令更新宣導 | 112年合併財務報告查核結果報告 依會計師事務所提供之AQI審計品質資訊報告評估會計師獨立性及適任性 113年會計師公費 與公司治理單位溝通 | 報告112年合併財報欲調整項目 照案通過 照案通過 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 113.5.7 | 113年第一季財報 113年第一季與法令更新宣導(書面) | 113第一季合併財務報告核閱結果報告 與公司治理單位溝通 | 報告113年第一季合併財報欲調整項目 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 113.8.6 | 113年第二季財報 113年第二季與法令更新宣導 | 113第二季合併財務報告核閱結果報告 與公司治理單位溝通 | 報告113年第二季合併財報欲調整項目 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 113.11.12 | 113年第三季財報 113年第三季法令更新宣導 | 113第三季合併財務報告核閱結果報告 與公司治理單位溝通 | 報告113年第三季合併財報欲調整項目 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 114.2.25 | 113年財報 114年會計師公費 114年會計師獨立性及適任性評估 113年第四季法令更新宣導 | 113年合併財務報告查核結果報告 114年會計師公費 依會計師事務所提供之AQI審計品質資訊報告評估會計師獨立性及適任性 與公司治理單位溝通 | 報告113年合併財報欲調整項目 照案通過 照案通過 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 114.5.6 | 114年第一季財報 114年第一季與法令更新宣導(書面) | 114第一季合併財務報告核閱結果報告 與公司治理單位溝通 | 報告114年第一季合併財報欲調整項目 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
| 114.8.12 | 114年第二季財報 114年第二季與法令更新宣導 | 114第二季合併財務報告核閱結果報告 與公司治理單位溝通 | 報告114年第二季合併財報欲調整項目 針對報告內容進行審視以利法令遵循 |
內部稽核與審計委員會之溝通
1. 定期性 – 於每季至少一次審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
2. 稽核主管及會計師、獨立董事間，視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。
113、114年度審計委員會主要溝通事項摘錄如下表：
| 日期 | 溝通內容 | 公司回應及溝通結果 |
|---|---|---|
| 113.2.26 | 112年第四季稽核業務執行報告 修正內部控制制度及內部稽核作業施行細則 | 其他管理作業缺失追蹤改善報告，獨立董事無意見 獨立董事無意見 |
| 113.5.7 | 113年第一季稽核業務執行報告 | 生產循環缺失追蹤改善報告，獨立董事無意見 |
| 113.8.6 | 113年第二季稽核業務執行報告 修正內部控制制度-薪工循環 | 薪工循環缺失追蹤改善報告，獨立董事無意見 獨立董事無意見 |
| 113.11.12 | 113年第三季稽核業務執行報告 修正內部控制制度-銷售及收款循環 修正內部控制制度-其他管理作業 | 銷售及收款循環缺失改善報告，獨立董事無意見 獨立董事無意見 獨立董事無意見 |
| 114.2.25 | 113年第四季稽核業務執行報告 修正公司治理守則 修正誠信經營原則 | 其他管理作業(融資循環)缺失改善報告，獨立董事無意見 獨立董事無意見 獨立董事無意見 |
| 114.5.6 | 114年第一季稽核業務執行報告 | 不動產、廠房及設備循環缺失改善報告，獨立董事無意見 |
| 114.8.12 | 114年第二季稽核業務執行報告 修正內部控制制度-薪工循環 | 薪工循環缺失追蹤改善報告，獨立董事無意見 獨立董事無意見 |